» Как правильно проводить

Как правильно проводить авансовые отчеты

Почему я сказал активов. Всё потому, что выдавать работнику мы можем:

• Наличные денежные средства (из кассы через РКО)
• Безналичные денежные средства (переводом с расчётного счёта организации на карточный счёт сотрудника)
• Денежные документы (например, билеты на самолёт для командировки)

Давайте рассмотрим каждый из перечисленных выше примеров.

Выдача наличных денежных средств из кассы

Для выдачи аванса из кассы мы оформляем расходный кассовый ордер (в тройке это документ Выдача наличных ):

В виде операции указываем Выдача подотчетному лицу :

Проводка получилась такой:

Выдача безналичных денежных средств

В этом случае перечисление денежных средств осуществляется на карточный счёт сотрудника (счёт, к которому привязана банковская карта, при помощи которой сотрудник сможет снять эти деньги).

В тройке эта операция оформляется обычным документом Списание с расчетного счета :

Также не забываем указать в виде операции Перечисление подотчетному лицу :

Проводка получилась такой:

Выдача денежных документов

Денежным документом может являться, например, билет на самолёт, который организация приобрела для сотрудника, который едет в командировку.

После покупки этот билет учитывается по дебету счёта 50.03:

При выдаче этого билета сотруднику под отчёт (перед командировкой) бухгалтерия оформляет документ Выдача денежных документов :

А на закладке Денежные документы указывает этот самый билет:

Проводка получилась такой (списали билет со счёта 50.03):

• Мы имеем право выдавать под отчёт только работникам организации - лицам, с которыми у нас заключён трудовой или гражданско-правовой договор.
• Список таких лиц утверждается отдельным приказом руководителя.
• В этом же приказе оговаривается максимальный срок, через который работник должен отчитаться перед бухгалтерией; если работник уезжает в командировку - то этот срок автоматически продлевается до его возвращения.

Сотрудник отчитывается

Но ведь авансовый отчёт выдаётся сотруднику не просто так, а для выполнения определённого служебного поручения. Поэтому наступает момент, когда работник должен отчитаться перед бухгалтерией по форме АО-1.

Это такая печатная форма в которой указывается:

• всё, что мы выдали сотруднику под отчёт
• всё, на что он потратил эти деньги (или не потратил, а может вообще перерасход был)
• к этой форме прилагаются оправдательные документы (чеки, накладные, акты, билеты. )

Вот вам пример формы АО-1:

Этот отчёт (АО-1) составляется работником совместно с бухгалтерией и утверждается руководителем. В самом низу указывается количество документов и листов, на которых они приложены к отчёту (чеки обычно целыми пачками наклеивают на листы формата А4).

Так вот, чтобы напечатать такой отчёт (АО-1), списать с сотрудника задолженность по 71 счёту, а также принять расходы в тройке существует документ Авансовый отчет :

Пробежимся вкратце по его закладкам:

Примеры авансовых отчётов из жизни

Заполняем закладку Авансы :

Надо сказать, что эта закладка никак не отображается в проводках документа, а идёт только для печатной формы АО-1.

Заполняем закладку Товары (купили кучу всего и поставили на десятку):

Вот проводки этой закладки:

Заполняем закладку Оплата (гасим долг перед поставщиками, ну или оплачиваем аванс):

Примеры заполнения закладки Прочее .

Оплата услуг связи:

Оплата объявлений в газете:

Списание суточных и долга за командировочных билетов:

Оплата за какие-то услуги (сразу списываем на 26):

Кстати, на закладках Товары и Прочее присутствует галка СФ , если её поставить, то по этой строке введётся Счёт-фактура полученная:

Причём она будет привязана прямо к авансовому отчёту:

После заполнения документа Авансовый отчёт осталось лишь его распечатать :

Мы молодцы, на этом всё

Форуми газети Все про бухгалтерський облiк

щось не зрозумію

Вы составляете Авансовій отчет - дата. документа и фиксируете в нем только те события, кот. произошли в промежутке между последним Авансовым отчетом -(его итог что там получилось переносите в этот отчет т.е если получилась по пред. отчету перевытрата 20, то и ставите 20), а потом сумму ту что выдали, ту что потратил, вернул. но не после даты составления этого отчета. т.е в Вашем примере в Авансовом (на дату) перевитрата будет 60 и больше Вы туда ничо не вписываете.

а потім ВКО на всю суму 60грн

это уже отразится в следующем Авансовом, если он будет

_________________
Ничего в мире не стоит того, чтобы делать из этого проблему.

З нами з: 11/03/2009 14:39
Повідомлення: 463
Звідки: Полтавська обл.

Antonina. та я з Вами згодна, просто з прикладу brus я не процитувала дані відповіді, які мене і збили з пантелику brus написав:
Есть два АО.
АО-1, Перевитрата 20 грн
АО-2, Перевитрата 40 грн.
РКО №56 возвращаем 60 грн подотчётнику.
1. В АО-1 пишем перевитрата видана РКО-56 сума 20 и в АО-2 пишем перевитрата видана РКО-56 сума 40 или
2. Только в АО-2 пишем перевитрата видана РКО-56 сума 40
Тоесть на до в каждом АО писать перевитрата видана. или только в последнем АО?

1. В АО-1 пишем перевитрата видана РКО-56 сума 20 и в АО-2 пишем перевитрата видана РКО-56 сума 40

Якщо перевитрата переходить наростаючим підсумком, для чого повертатися до АЗ-1 чи АЗ-2, щоб вписати туди видачу грошей, а не вказати їх видачу в ВКО АЗ-3?

Востаннє редагувалось tinamar в 26/05/2010 08:39, всього редагувалось 1 раз.

Нежная кошка написав:

26.07.10г. Чек 27.07.10г. на сумму 200 грн. Отчитывается и вносит остаток в кассу 100 грн 28.07.10г

а за что штраф, может я отстала, но по моему всё правильно ж деньги использованы на следующий день ( Не более двух рабочих дней, включая день получения денежных средств под отчет (п.2.15 Положения № 72) и возвращены в кассу и составлен отчет до окончания третьего банковского дня, следующего за днем, в котором плательщик налога завершает выполнение отдельного гражданско-правового действия (пп.9.10.2 ст.9 Закона № 889)

_________________
Ничего в мире не стоит того, чтобы делать из этого проблему.

Востаннє редагувалось Antonina в 28/07/2010 16:02, всього редагувалось 1 раз.

Авансовый отчет в 1С 8 – оформляем отчеты работника

Авансовый отчет предназначен для отражения хозяйственных и командировочных расходов подотчетного лица.

Обычно сначала подотчетному лицу выдаются деньги из кассы или перечисляются на карточку с расчетного счета. В программе 1С Бухгалтерия 8 редакция 2 это оформляется документами «Расходный кассовый ордер» или «Списание денежных средств»,

Чтобы отразить подотчетные суммы в программе нужно заполнить документ «Авансовый отчет». Чтобы заполнить авансовый отчет в 1С 8 ред. 2 следует зайти на закладку «Касса» или меню «Касса» в верхней части программы. Указанный документ имеется также в закладке «Производство». Последовательность формирования авансового отчета идентичен во всех имеющихся редакциях восьмой версии программы 1С Бухгалтерия.

Для заполнения новой формы авансового отчета щелкаем по элементу «Авансовый отчет» и нажимаем кнопку «Добавить» (зеленый плюс) в верхнем меню журнала «Авансовые отчеты».

После нажатия на эту кнопку откроется новый авансовый отчет. Данный документ состоит из четырех закладок: «Авансы», «Оплата», «Товары», и «Прочее».

Во-первых, в справочнике «Физические лица» находим конкретное подотчетное лицо. После этого выбираем его в документ кнопкой «Выбрать» или двойным щелчком левой кнопки мыши.

На первой закладке «Авансы» выбираем документ, которым до этого были выданы денежные средства в программе 1С Бухгалтерия. Этот документ может быть Расходным кассовым ордером, в случае, если деньги были выданы из кассы, Списание с расчетного счета, в случае, если были перечислены деньги со счета предприятия либо Выдача денежных документов.

Если денежные средства не выдавались авансом, указанную вкладку заполнять не требуется. В нижней части документа обязательно указываем назначение аванса: хозяйственные расходы или командировочные; а также необходимо указать количество документов, приложенных к авансовому отчету.

Вторая закладка документа «Авансовый отчет» называется «Товары». На данной вкладке в программе 1С 8 отражаются ценности, приобретенные подотчетным лицом.

Например, это могут быть материалы или товары. Самое главное, при заполнении данной закладки – правильно выбрать папку в справочнике «Номенклатура», так как именно к папке привязан счет бухгалтерского учета и при неправильном выборе папки сформируется неверная бухгалтерская проводка. Поэтому если подотчетное лицо приобрело материалы, выбирать нужно папку «Материалы».

Третья закладка авансового отчета в программе1С Бухгалтерия носит название «Оплата». В ней требуется отразить расходы, оплаченные подотчетным лицом, это могут быть, например: Интернет, услуги связи и т.п.

Здесь также нужно указать счет, который будет корреспондировать со счетом 71 «Расчеты с подотчетными лицами», обычно это счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками».

На четвертой закладке авансового отчета в программе 1С «Прочее» требуется отразить командировочные расходы. В том случае, если сотрудник был в командировке.

Здесь же указывается документ на основании, которого заполняется авансовый отчет. Это может быть билет, счет гостиницы и т.п. Если документов несколько, каждый записывается в отдельную строчку. Также на этой закладке указывается счет, на который списываются командировочные расходы. Счет зависит от того, что за работник ездил в командировку. Если это работник основного подразделения – выбираем счет 20 «Основное производство», если работник администрации, то счет 26 «Общехозяйственные расходы» и т.д.

Далее уже можно проводить документ в программе 1С, посмотреть сформированные проводки документа и его печатную форму, щелчком по кнопке в нижней части документа «Авансовый отчет».

На практике, при заполнении формы не обязательно заполнять все закладки документа Авансовый отчет в 1С 8. Это будет зависеть от того, на какие цели были израсходованы подотчетные деньги.

Источники: http://helpme1c.ru/uchimsya-oformlyat-avansovye-otchyoty-na-primerax-1sbuxgalteriya-8-3-redakciya-3-0, http://forum.vobu.com.ua/viewtopic.php?p=875132, http://akbuh.ru/izuchaem-1s/avansovyiy-otchet-v-1s-8-oformlyaem-otchetyi-rabotnika/

Комментариев пока нет!

Ваше имя *
Ваш Email *

Сумма цифр внизу: